10. Pojišťovnictví
Pojišťovnictví
Význam
pojišťovnictví
- Umožňuje
vložit náklady a následně udržet ekonomickou stabilitu podniku a životní úroveň
obyvatel
- Poskytuje
pracovní příležitosti
Obecné
pojmy v pojišťovnictví
- Pojištěný – osoba, která je pojištěna
- Pojistník – FO nebo PO, která sjednává
pojištění ve svůj prospěch nebo v prospěch jiné osoby (rodiče dětem)
- Oprávněná osoba – osoba, které je vyplacena
pojistná náhrada (nejčastěji pojištěnému, ale mohou výt uvedeny i jiné osoby)
- Pojistná událost- konkrétní vymezení pojistné
události, je dána smlouvou – úrazové pojištění, havarijní pojištění
- Pojistné plnění – je částka, kterou vyplatí
pojišťovna v případě pojistné události
- Pojistná doba – je doba, na kterou se
pojištění sjednává
- Pojistná částka – je částka, kterou je pojišťovna
ochotna vyplatit
- Pojistné – je částka, kterou platí
pojistník opakovaně v určitém období (1 x měsíčně, 1 x ročně)
Co dělat
v případě, že nastane pojistná událost?
- Na
místě zajistíme:
Aby škoda nevzrostla (je-li to
možné)
Úřední zjištění škody, např. policií,
umožníme zástupci pojišťovny zajistit příčinu velikost škody, měli bychom si
zajistit svědky
- Dále
postupujeme podle znění pojistných podmínek zejména:
Předložíme originál předepsaných
dokladů – doklady o pojištění a zaplacení pojistného, doklady prokazující výši
škody (policejní protokol za opravy). Poznamenejme, že pojistné události leze
nahlásit i prostřednictvím internetu
Další
činnost pojišťoven
- Asistenční služba – např. odvoz do hotelu po
nehodě, obstarání opravy poškozeného vozidla, doprava do zdravotnického
zařízení, atd.
- Zajišťovací činnost – pojištění pojišťovny, využívá
se v případech, kdy hrozí mimořádně vysoké škody. Zajišťovna tak převezme
část plnění určité pojišťovny, riziko se rozloží mezi pojišťovny a zajišťovny
- Zábranná činnost – směřuje k prevenci a
předcházení škod např. činnost osvětová, výchovná, propagační
- Poradenství – pomáhá stanovit rozsah
pojištění, příliš velké pojištění znamená neúnosné náklady a příliš malý
znamená příliš velké riziko (až neúnosné). Poradenské orgány pojišťoven
kvalitně spolupracují s řídícími pracovníky a vytvoří optimální pojištění
Druhy
pojištění
- Zákonné – uzavřeno automaticky ze
zákona a patří zde zdravotní pojištění, pojištění odpovědnosti organizace
za škodu způsobenou pracovní úrazem
- Smluvní (komerční) – záleží pouze na občanovi,
zda si toto pojištění sjedná např. havarijní pojištění, pojištění
movitosti, nemovitosti, úrazové pojištění
- Povinně
smluvní –
týká se takových oblastní, kde je zvýšené nebezpečí, že ohrozíme ostatní
(pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem motorového vozidla →
povinné ručení)
Další
druhy pojištění:
a) Škodové pojištění
– nahrazují určitou výši škody, která vznikla v důsledku pojistné
události, pojišťovna vyčíslí částku a proplatí
b) Obnosové pojištění
– vyplacená pojistná náhrada nezávisí na výši škody, která nám vznikla.
V mnohých případech by bylo obtížné škodu vyčíslit př. Životní pojištění →
výši pojistného plnění není dána velikostí škody, ale výší pojistné částky
Pojištění osob
- Chrání
rodiny, především před důsledky úrazů, vážných nemocí, před ztrátou příjmu,
úmrtí
- Často
může být oprávněnou osobou rodinní příslušníci
- Sjednání
výplat:
Jednorázově
Formou důchodu
- Např.
úrazové pojištění, životní,…
Životní
pojištění
- Kryje
riziko, slouží jako jedna z forem spoření
- Rozlišujeme:
a) Investiční životní pojištění – kombinace životního pojištění a spoření. Kryje
riziko úmrtí a umožňuje investovat část zaplaceného pojistného prostřednictvím
podílových fondů
V případě, že nastane
pojistná událost, pak se vyplácí:
· V případě
smrti buď aktuální hodnota investovaných prostředků
· V případě
dožití stanového věku se vyplácí aktuální hodnota investovaných prostředků
b) Rizikové životní pojištění – zaplacené pojistné slouží pouze na krytí pojistné
ochrany a poplatky spojené s uzavřením smlouvy
c) Kapitálové životní pojištění – opět je kombinací pojištění a investování
Pojišťovna garantuje minimální
vyplacenou částku a klient neovlivňuje, jak budou prostředky investovány
Vyplácí se:
· V případě
smrti sjednaná pojistná částka
· V případě
dožití sjednaná pojistná částka včetně podílů na výnosech z investování
Samostatně se
sjednává úrazové pojištění.
Pojištění
majetku
- Pojištění
domácnosti –
hradí škody vzniklé na movitostech (jsou součástí budovy) např. obrazy,
nábytek, elektronika
- Pojištění nemovitosti – hradí škody vzniklé na
nemovitosti např. dům, byt. Hospodářská budova, garáž, atd. → riziko např.
požár, blesk, zatékající voda, atd.
Pojištění
odpovědnosti za škody
- Chrání
před náklady vzniklými v důsledku zranění jiných osob nebo poškození
cizího majetku, které jsme způsobili. Náhradu vyplácí pojišťovna. Patří zde
povinné ručení
Pojištění
průmyslu a podnikatelů
- Toto
pojištění může obsahovat pojištění živelní (proti povodni, havarijní, odcizení
a dál pojištění odpovědnosti za výrobek – pokud by výrobek způsobil zákazníkovi
újmu)
Zemědělské
pojištění
- Pojištění
zvířat, pojištění plodin, lesů
Sdružené
pojištění
- V jedné
smlouvě je sjednáno několik pojištění př. Sdružené pojištění domácnosti –
živelné pohromy, odcizení, odpovědnost členů za škody, atd.
Pojistná
smlouva
1) Smluvní strany
2) Druh pojištění
3) Pojistník
4) Pojistná částka (maxim. Částka)
5) Výše pojistného
6) Pojistná doba
7) Den vzniku pojištění
8) Oprávněná osoba
9) Spoluúčast
10) Bonus (malúz)
11) Datum a podpisy smluvních stran
Spoluúčast
– částka, kterou při určité škodě hradí klient, tím je zainteresován, aby
předcházel vzniku škody
Bonus
– sleva pro ty, kteří nemají žádnou pojistnou událost př. Povinné ručení (místo
5 500Kč hradí klient 4 800Kč)
Malúz
– přirážka k pojistnému pro ty, kteří mají mnoho pojistných nároků
Výluka
z pojištění – upozorňuje nebo uvádí, na co se pojištění nevztahuje
Pojištění
vkladů
- Fond
pojištění vkladů → povinné příspěvky bank
- Krach
banky → fond vyplatí 90% vkladu, výše je omezena určitou částkou
- Pojištění
vkladu je 50 000EUR → 97% a bylo 25 000EUR → 90%
Soustava zákonného pojištění
Sociální
pojištění
- Výběr
a použití prostředků zabezpečuje správa sociálního zabezpečení
- Využití
k výplatám:
· Důchodů
· Dávek
v nezaměstnanosti
· Nemocenské dávky
- Sazba
Zaměstnanec = 6,5%
Zaměstnavatel = 25%
SP obsahuje:
Zaměstnanec
Důchodové pojištění 6,5%
Zaměstnavatel
Nemocenské pojištění 3,3%
Důchodové pojištění 21,5%
Příspěvek na státní politiku zaměstnanosti 1,2%
- Důchodové pojištění – platí stát důchody – starobní,
vdovské, sirotčí, invalidní a jiné
- Příspěvek
na státní politiku zaměstnanosti – hradí peněžitou pomoc v nezaměstnanosti
Zdravotní
pojištění
- Výběr
a použití prostředků zabezpečují zdravotní pojišťovny
- Hradí:
· Lékařům
jejich práci
· Léky
- Za
některé osoby:
· Děti,
studenty, osoby na rodičovské dovolené, registrované nezaměstnané a důchodce –
za ně platí stát ze státního rozpočtu
- Sazby
Zaměstnanec 4,5%
Zaměstnavatel 9%
Výpočet
pojistného
- U
zaměstnanců – základ pro výpočet- vyměřovací základ je HM
- U
OSVČ – částka, kterou si stanoví sami je omezena spodní a horní hranicí,
většina OSVČ si stanoví spodní hranici. Vyměřovacím základem je 50%
z rozdílů mezi příjmy a výdaji (výdaje pouze daňově uznatelné)
- Sazby zaměstnanec zaměstnavatel OSVČ
SP 6,5% 25% 29,2%
ZP 4,5% 9% 13,5%
OSVČ
28% - důchodové
pojištění
1,2% - příspěvek na
státní politiku zaměstnanosti
1,4% - nemocenské
pojištění – dobrovolné
Od 1. 1. 2009 je
nemocenské pojištění odděleno od důchodového pojištění
Termíny
placení pojistného:
Zaměstnanci
– sráží SP a ZP ze mzdy a odvádí pravidelně měsíčně, zaměstnavatel odevzdává
průběžná hlášení
OSVČ –
měsíčně a to nejpozději do 8. dne následujícího měsíce, jde však pouze o
zálohy, které se po skončení roku vyúčtují → vypočteme skutečný vyměřovací
základ a skutečné pojistné u SP se odevzdá do 30. 4. Přehled pro ZP se musí
odevzdat do 8. dnů po odevzdání daňového přiznání.